來源：壹財信
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作者：童牧瑤
雖然從東莞到深圳高鐵不到一小時，但是東莞銀行股份有限公司（下稱：東莞銀行）闖關(guān)深交所主板用了十幾載現(xiàn)在仍未如愿成功。今年注冊制全面落地，東莞銀行將申報材料平移到深交所，但在3月30日其更新招股書后，審核再無新進(jìn)展。
在核心一級資本充足率告急的壓力下，東莞銀行背水一戰(zhàn)沖刺上市，也成為外界關(guān)注的焦點?！兑钾斝拧费芯科湔泄蓵跋嚓P(guān)公告發(fā)現(xiàn)，東莞銀行財務(wù)數(shù)據(jù)存疑點，處置不良資產(chǎn)時，收購方或存在不合規(guī)的情況。
定增或影響IPO
2019年2月28日，東莞銀行向證監(jiān)會報送了深市主板招股書，后因全面注冊制落地，東莞銀行修改相關(guān)資料向深交所提交并于2023年3月2日獲受理。而在東莞銀行闖關(guān)期間，資本充足率呈下降趨勢。
據(jù)招股書，2020年至2022年（下稱：報告期）利息凈收入是東莞銀行營業(yè)收入的主要來源，利息凈收入分別為億、億、億，分別占當(dāng)期營業(yè)收入的%、%、%。東莞銀行的核心一級資本充足率分別為%、%、%；一級資本充足率分別為%、%、%；資本充足率分別為%、%、%。從數(shù)據(jù)來看，東莞銀行核心一級資本充足率、一級資本充足率、資本充足率近3年來呈下降趨勢。
在IPO超長的審核期間，讓東莞銀行明白遠(yuǎn)水解不了近渴，因此東莞銀行在一邊著手A股上市事宜的同時，一邊通過發(fā)行債券和定增來補充資金。
據(jù)招股書，報告期內(nèi)，東莞銀行發(fā)行債券收到的現(xiàn)金分別為億元、1,億元和1,億元，發(fā)行無固定期限資本債券取得現(xiàn)金流入為億元、0元、億元。
此外，在2022年末，證監(jiān)會還核準(zhǔn)了東莞銀行發(fā)行5億新股的定向增發(fā)申請（東銀發(fā)〔2022〕1981號）。據(jù)東莞銀行于2023年4月28日披露的銀行增資擴股情況顯示，截至報告日，東莞銀行已向定增對象增發(fā)股份16,160萬股,并完成認(rèn)購繳款及驗資審驗。目前東莞銀行正有序推進(jìn)注冊資本、公司章程和工商登記等變更事項。對于認(rèn)購股東及對應(yīng)認(rèn)購股數(shù)并未詳實披露。
據(jù)2023年3月30日招股書，截至2022年末東莞銀行總股本為億股，股東戶數(shù)共5,183戶。從2022年末至本次發(fā)行前總股本并未發(fā)生變化，其中第一大股東為東莞市財政局持股%。此外，金控集團及旗下子公司兆業(yè)貿(mào)易、中鵬貿(mào)易、銀達(dá)貿(mào)易合計持有東莞銀行股份合計%。
需要注意的是，東莞銀行本次定增發(fā)行5億新股，占目前總股本的%，占定增后總股本的%。據(jù)招股說明書披露，東莞銀行擬募資84億，在扣除發(fā)行費用后，將全部用于補充本行核心一級資本。注冊制下，企業(yè)IPO進(jìn)程加快，縮短闖關(guān)時間，而東莞銀行在短時間內(nèi)定增發(fā)行新股或?qū)Ρ敬蜪PO首發(fā)時股東結(jié)構(gòu)、估值和定價產(chǎn)生影響。
不良資產(chǎn)處置存疑
2019年東莞銀行闖關(guān)時，《壹財信》就關(guān)注到2016年至2019年1-6月的23筆不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易中，有3筆溢價轉(zhuǎn)讓和1筆打折轉(zhuǎn)讓，忽高忽低的不良資產(chǎn)處置讓人摸不著頭腦。而東莞銀行在2020年至2022年期間仍存在同樣的情況。
整體來看，東莞銀行的不良貸款在近3年期間增幅相對較小。2020至2022年，東莞銀行的不良貸款分別為億、億、億；不良貸款率逐年下降，分別為%、%、 %。
據(jù)東莞銀行解釋，報告期內(nèi)不良貸款率主要呈下降趨勢，主要是由于加大了貸款管理力度，一方面，對新增客戶和項目加大檢查力度；另一方面，加大不良貸款的清收和處置力度，綜合運用直接催收、訴訟清收、以物抵債、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、呆賬核銷等措施，積極處置不良貸款。
同時，2022年東莞銀行的撥備覆蓋率出現(xiàn)了下滑。撥備覆蓋率，指為了預(yù)防不良資產(chǎn)的發(fā)生而準(zhǔn)備的金額的比例。截至2022年末，東莞銀行的撥備覆蓋率為%，與2021年相比下降了個百分點，也是自2016年以來首次下降。
據(jù)招股書，2020年至2022年東莞銀行處置了15筆不良資產(chǎn)，其中有4筆存在溢價，10筆折價轉(zhuǎn)讓，打折力度最大的則是2020年3月25日處置的一筆債權(quán)本金為38,605萬元，本息合計為49,014萬元的公司貸款，該不良資產(chǎn)形成時間為2015年至2019年，處置價格僅為4,644萬元，受讓方為國有企業(yè)廣東粵財資產(chǎn)管理有限公司，轉(zhuǎn)讓價格僅占本息合計金額的%。而溢價的4筆不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓中，股權(quán)質(zhì)押式回購業(yè)務(wù)類別的3筆不良資產(chǎn)的受讓方股權(quán)穿透后都有政府的身影（最高溢價為4,583萬元）。另外一筆公司貸款類的不良資產(chǎn)處置則值得關(guān)注，受讓方是東莞市余盈物業(yè)管理有限公司，轉(zhuǎn)讓溢價金額35萬元，該筆不良資產(chǎn)處置時間為2020年3月19日。
據(jù)企查查，東莞市余盈物業(yè)管理有限公司成立時間為2020年2月21日，張建奇、林良兵持股51%、49%。而在中國裁判文書網(wǎng)披露的一份文書中顯示，同名自然人張建奇被振江房地產(chǎn)公司舉證存在“套路貸”、高利放貸、暴力追債等涉嫌違法犯罪行為。
另外，需要注意的是，根據(jù)銀保監(jiān)官網(wǎng)于2021年8月18日發(fā)布的留言問答回復(fù)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，地方資產(chǎn)管理公司只能參與本?。▍^(qū)、市）范圍內(nèi)金融企業(yè)不良資產(chǎn)的批量收購、處置工作，即地方資產(chǎn)管理公司無法參與本?。▍^(qū)、市）范圍以外金融企業(yè)不良資產(chǎn)的批量收購處置工作。
但在東莞銀行不良資產(chǎn)處置受讓方中出現(xiàn)了蘇州資產(chǎn)管理有限公司、浙江省浙商資產(chǎn)管理有限公司。而根據(jù)招股書和銀監(jiān)會官網(wǎng)信息，東莞銀行并未在浙江和江蘇設(shè)立分支機構(gòu)或控制該地區(qū)銀行，兩家資管公司參與收購東莞銀行不良資產(chǎn)的合規(guī)性存疑。
公開數(shù)據(jù)自相矛盾
東莞銀行于2023年3月2日向深交所主板遞交了注冊制實施后的第一版招股書，30日便更新了招股書。
據(jù)招股書披露，2020年至2022年東莞銀行實現(xiàn)營收為915,757萬元、951,076萬元和1,027,907萬元，凈利潤分別為287,603萬元、332,015萬元、383,327萬元；各期末總資產(chǎn)分別為41,632,611萬元、48,278,358萬元、53,841,900萬元，本行總負(fù)債分別為3,億元、4,億元和5,億元。
需要注意的是，東莞銀行于2023年2月13日發(fā)布了簽字日期為2023年1月18日的
標(biāo)簽：
