城發(fā)環(huán)境(000885)逾13億元收購事項終止。
(資料圖)
6月13日晚間，城發(fā)環(huán)境宣布擬以現(xiàn)金13.11億元，受讓河南城市發(fā)展投資有限公司（下稱“城發(fā)投資”）持有的北京新易資源科技有限公司（下稱“北京新易”）100%股權(quán)，并由北京新易下屬子公司在6個月內(nèi)清償完畢對城發(fā)投資的應(yīng)付債務(wù)12.85億元，城發(fā)環(huán)境提供借款或協(xié)助取得金融機(jī)構(gòu)資金。
值得關(guān)注的是，就在一年前，啟迪環(huán)境(000826)披露的公告顯示，啟迪環(huán)境間接全資子公司持有北京新易100%股權(quán)，向城發(fā)投資的轉(zhuǎn)讓價格為15.04億元。
深交所在6月19日下發(fā)關(guān)注函，要求城發(fā)環(huán)境說明公司收購北京新易，與前期城發(fā)投資從啟迪環(huán)境收購北京新易是否為一攬子交易。6月26日早間，城發(fā)環(huán)境披露關(guān)于深交所關(guān)注函回復(fù)的公告，同時宣布終止收購北京新易100%股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易事項。
13億元收購還債12.85億元
城發(fā)環(huán)境此番收購的對象，原本是啟迪環(huán)境旗下企業(yè)。
2022年6月22日，啟迪環(huán)境披露的公告顯示，間接全資子公司啟迪循環(huán)科技產(chǎn)業(yè)有限公司持有北京新易100%股權(quán)（含23家子公司），向城發(fā)投資的轉(zhuǎn)讓價格為15.04億元。值得關(guān)注的是，城發(fā)投資與城發(fā)環(huán)境同屬河南投資集團(tuán)控制。
時隔一年，6月13日晚間，城發(fā)環(huán)境宣布擬以現(xiàn)金13.11億元，受讓城發(fā)投資持有的北京新易100%股權(quán)，并由北京新易下屬子公司在6個月內(nèi)清償完畢對城發(fā)投資的應(yīng)付債務(wù)12.85億元，城發(fā)環(huán)境提供借款或協(xié)助取得金融機(jī)構(gòu)資金。
城發(fā)環(huán)境披露的北京新易《模擬財務(wù)報表審計報告》顯示，城發(fā)投資于2022年6月30日完成收購，于2023年1月召開董事會擬將整合后的北京新易轉(zhuǎn)讓給城發(fā)環(huán)境。深交所在關(guān)注函中要求城發(fā)環(huán)境說明此次收購北京新易，與前期城發(fā)投資從啟迪環(huán)境收購北京新易是否為一攬子交易。對此城發(fā)環(huán)境回復(fù)稱，這兩次收購均屬于獨立事項，彼此均不構(gòu)成對方的交易前提，不構(gòu)成一攬子交易。
針對北京新易下屬子公司所欠城發(fā)投資的12.85億元債務(wù)，深交所在關(guān)注函中要求公司說明發(fā)生時間、具體事由、賬務(wù)處理，以及北京新易被城發(fā)投資收購后短期內(nèi)形成巨額債務(wù)的原因。
城發(fā)環(huán)境回復(fù)函顯示，根據(jù)城發(fā)投資與啟迪環(huán)境的協(xié)議，2022年6月30日城發(fā)投資完成收購后，北京新易對原欠啟迪環(huán)境的12.50億元債務(wù)同時轉(zhuǎn)到城發(fā)投資，形成對城發(fā)投資的股東欠款。城發(fā)投資與各公司就上述債務(wù)分別簽署了還款協(xié)議，截止2023年3月31日余額12.85億元。根據(jù)目前安排，城發(fā)環(huán)境擬在交易完成后6個月內(nèi)協(xié)助標(biāo)的公司及下屬子公司融資以償還本次債務(wù)。
城發(fā)環(huán)境強(qiáng)調(diào)稱，公司目前財務(wù)狀況良好，2022年現(xiàn)金流量凈額為16.45億元，實現(xiàn)營業(yè)收入63.56億元，同比增長12.56%，凈利潤10.56億元，同比增長9.09%。
公司目前擁有豐富的直接、間接融資渠道，儲備金融機(jī)構(gòu)授信額度充足，目前中誠信主體評級AA+，展望平穩(wěn)。北京新易及其下屬子公司以自身融資能力償還債務(wù)，不會影響公司整體資金流動性和正常生產(chǎn)經(jīng)營。
城發(fā)環(huán)境宣布終止收購北京新易
這家擬斥巨資收購的公司，未來經(jīng)營情況卻難言樂觀。
《評估對象未來凈現(xiàn)金流估算》顯示，北京新易未來年營業(yè)收入約2200萬元，年凈利潤不超過50萬，年凈現(xiàn)金流量不超過200萬元。此外，11家下屬公司的賬面價值與實際凈資產(chǎn)金額存在較大差異，如2023年3月1日河南恒昌再生資源有限公司凈資產(chǎn)為-9407萬元，評估說明顯示其賬面價值為1206萬元，哈爾濱群勤環(huán)?？萍加邢薰緝糍Y產(chǎn)為-4078萬元，評估說明顯示其賬面價值為2831萬元等。深交所對此也要求公司說明本次評估是否審慎。
城發(fā)環(huán)境回復(fù)函顯示，本次按照實際凈資產(chǎn)規(guī)模測算本次資產(chǎn)評估的實際增值率為167.03%。導(dǎo)致上述增值率的原因：10家廢電拆解企業(yè)受公共衛(wèi)生事件管控、原股東啟迪環(huán)境流動性緊張等多重影響，于2020年度、2021年度間歇性停工停產(chǎn)，產(chǎn)能利用率大幅下降，形成較大的經(jīng)營虧損，造成各子公司賬面凈資產(chǎn)金額處于低谷。
值得關(guān)注的是，城發(fā)環(huán)境在披露關(guān)于深交所關(guān)注函回復(fù)的公告，同時宣布終止收購北京新易100%股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易事項。
城發(fā)環(huán)境給出的解釋為：由于相關(guān)事項需要進(jìn)一步論證和完善，經(jīng)公司審慎考慮并經(jīng)各方協(xié)商一致，公司董事會審議并通過《關(guān)于終止收購北京新易資源科技有限公司100%股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的議案》，決議終止收購北京新易資源科技有限公司100%股權(quán)。
城發(fā)環(huán)境表示，公司與交易對方尚未簽署協(xié)議，亦未向交易對方支付任何交易款項。終止本次收購不會對公司經(jīng)營活動產(chǎn)生重大不利影響。
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